Calculadora de IRPF para autónomos 2026
Pon tus ingresos y gastos del año. Te damos el IRPF aproximado, lo que adelantas con el modelo 130 y cuánto apartar cada mes.
Cifras revisadas el
Cuánto IRPF pagarás como autónomo
| Gastos de difícil justificación | −1.500,00 € |
|---|---|
| Rendimiento neto | 28.500,00 € |
| Mínimo personal y familiar | 5.550,00 € |
| IRPF anual aproximadoTipo medio: 19,86 % | 5.661,00 € |
| Pagos del modelo 130 en el año (20 %)Unos 1.425,00 € por trimestre si el rendimiento es estable | 5.700,00 € |
| A devolver en la declaración de la renta | 39,00 € |
| Cuánto apartar cada mes para el IRPF | 471,75 € |
Aproximación con la escala general (estatal más una autonómica media, art. 85 del Reglamento del IRPF). La cuota real depende de tu comunidad autónoma, de otras rentas y de deducciones; no incluye la reducción por rendimientos bajos de actividades económicas.
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Recibir obras en mi zonaCómo tributa un autónomo de la reforma en el IRPF
El autónomo paga IRPF por su rendimiento neto: ingresos menos gastos deducibles (incluida la cuota de autónomos). En estimación directa simplificada se resta además un 5 % de gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000 €.
Durante el año adelanta el impuesto con el modelo 130: cada trimestre ingresa el 20 % del rendimiento neto acumulado, menos lo ya pagado. En la declaración de la renta se calcula el impuesto real y se descuenta lo adelantado.
¿Llevan retención las facturas de reformas?
La mayoría de oficios de la reforma (albañilería, fontanería, electricidad, pintura, carpintería) son actividades empresariales: en estimación directa sus facturas no llevan retención de IRPF. En módulos, la retención es del 1 %.
Solo las actividades profesionales (arquitectos, aparejadores, ingenieros, diseñadores) facturan con retención: 15 % con carácter general y 7 % el año de inicio y los dos siguientes.
Escala del IRPF 2026
El tipo total suma la parte estatal y una autonómica media; cada comunidad tiene su propia escala.
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo total aproximado |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5 % | 19 % |
| 12.450 – 20.200 € | 12 % | 24 % |
| 20.200 – 35.200 € | 15 % | 30 % |
| 35.200 – 60.000 € | 18,5 % | 37 % |
| 60.000 – 300.000 € | 22,5 % | 45 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % | 47 % |
Ejemplo resuelto
Con 50.000 € de ingresos y 20.000 € de gastos en simplificada: 1.500 € de difícil justificación y 28.500 € de rendimiento neto. El IRPF aproximado es de 5.661 € (tipo medio del 19,86 %). Con el modelo 130 habrás adelantado 5.700 €: en la renta te devolverían unos 39 €. Conviene apartar unos 472 € al mes.
Consejos
- 1Aparta cada mes lo que te dice la calculadora en una cuenta aparte: el IRPF no es tuyo.
- 2Registra todos los gastos con factura a tu nombre: furgoneta, herramienta, seguros, formación, gestoría.
- 3Presenta el modelo 130 aunque salga a cero: no presentarlo tiene sanción.
- 4Si empiezas como profesional, comunica por escrito el 7 % de retención a tus clientes.
- 5A partir de cierto beneficio puede compensar una sociedad: pide números a tu gestoría.